Mẫu Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Hàng Tháng
7 Khối Copy Dùng Ngay Cho Founder
- Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ hàng tháng chia tiền thành 3 nhóm: hoạt động kinh doanh (I), đầu tư (II), tài chính (III). Tiền cuối kỳ = tiền đầu kỳ + (I + II + III) + ảnh hưởng tỷ giá.
- Bản quản trị nội bộ nên lập theo phương pháp trực tiếp: lấy số thẳng từ sao kê ngân hàng và sổ quỹ, chỉ ghi tiền đã thực sự chuyển động.
- Mẫu chính thức năm 2026: B03-DN theo Thông tư 99/2025/TT-BTC (thay Thông tư 200), B03-DNN theo Thông tư 133/2016/TT-BTC cho doanh nghiệp nhỏ và vừa. Mã số từng dòng cần kế toán rà lại.
- Bước bắt buộc mỗi tháng: đối chiếu tiền cuối kỳ với sao kê, chênh lệch phải bằng 0, rồi tính net burn và runway trên trung bình 3 tháng.
- Nhìn riêng tổng tiền dễ đọc sai: tháng nhận vốn tổng tiền tăng mạnh dù kinh doanh vẫn âm; tháng mua thiết bị tổng tiền giảm dù kinh doanh vẫn dương.
Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ hàng tháng là bảng cho founder biết trong tháng tiền đến từ đâu, đi đâu, và còn lại bao nhiêu. Báo cáo kết quả kinh doanh nói công ty lãi hay lỗ; báo cáo này nói công ty còn sống được bao lâu. Dưới đây là mẫu toàn văn 7 khối, copy vào trang tính là dùng được, kèm hướng dẫn lấy số từng dòng, 2 ví dụ đã điền đủ số và 2 case thật từ các công ty tôi ngồi HĐQT.
Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Năm 2026: Mẫu Nào, Văn Bản Nào
Trước khi copy mẫu, cần phân biệt hai loại báo cáo lưu chuyển tiền tệ có cùng tên nhưng khác mục đích. Loại thứ nhất là báo cáo tài chính chính thức, nộp cùng bộ báo cáo năm, phải đúng mẫu biểu của Bộ Tài chính. Loại thứ hai là báo cáo quản trị nội bộ, founder tự lập hàng tháng để biết tiền đi đâu, gửi HĐQT và cổ đông. Bài này đưa mẫu loại thứ hai, nhưng giữ đúng cấu trúc của loại thứ nhất để số liệu sau này chuyển sang bản chính thức không phải làm lại.
| Văn bản | Áp dụng cho | Mẫu lưu chuyển tiền tệ | Ghi chú |
|---|---|---|---|
| Thông tư 99/2025/TT-BTC | Doanh nghiệp nói chung, từ năm tài chính bắt đầu 01/01/2026 | Mẫu số B03-DN | Thay thế Thông tư 200/2014/TT-BTC; cho phép phương pháp trực tiếp và gián tiếp |
| Thông tư 133/2016/TT-BTC | Doanh nghiệp nhỏ và vừa | Mẫu số B03-DNN | Theo các nguồn hướng dẫn hiện hành, đây là báo cáo không bắt buộc mà khuyến khích lập |
| Báo cáo quản trị nội bộ (mẫu trong bài) | Founder, HĐQT, cổ đông, nhà đầu tư đang thẩm định | Bảng tháng theo phương pháp trực tiếp | Không thay được báo cáo tài chính nộp cơ quan nhà nước |
Cả mẫu B03-DN lẫn B03-DNN đều chia dòng tiền thành 3 nhóm: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính. Dòng tổng cuối cùng có cùng một logic: lưu chuyển tiền thuần trong kỳ bằng tổng 3 nhóm, cộng tiền đầu kỳ, cộng ảnh hưởng thay đổi tỷ giá (nếu có), ra tiền và tương đương tiền cuối kỳ. Chuẩn mực gốc cho báo cáo này là Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24.
Cần kế toán rà lại: mẫu trong bài là bảng quản trị để founder theo dõi tiền hàng tháng. Mã số chỉ tiêu, thứ tự dòng và thuyết minh của báo cáo nộp chính thức phải theo đúng Phụ lục của Thông tư 99/2025/TT-BTC hoặc Thông tư 133/2016/TT-BTC mà doanh nghiệp bạn đang áp dụng. Tôi cố ý không ghi mã số từng dòng để bạn không chép nhầm sang bản nộp. Doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp đang chuyển đổi giữa hai thông tư nên hỏi kế toán về nghĩa vụ lập báo cáo này.
Khi Nào Founder Cần Lập Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Hàng Tháng
Báo cáo năm đến quá muộn để cứu một công ty hết tiền. Khi kế toán chốt số năm, vấn đề đã xảy ra từ 6 tháng trước. Bản tháng có ích trong 4 tình huống sau.
1. Công ty đang đốt tiền
Nếu chi mỗi tháng lớn hơn thu, con số quan trọng nhất là số tháng còn sống. Muốn tính đúng burn rate và runway, bạn cần tiền thực chi, không phải chi phí kế toán. Hai con số này lệch nhau đáng kể khi có khấu hao, chi trả trước hoặc nợ nhà cung cấp.
2. Công ty có lãi nhưng tài khoản vẫn cạn
Đây là trường hợp phổ biến nhất ở doanh nghiệp B2B. Báo cáo kết quả kinh doanh ghi doanh thu khi xuất hoá đơn, còn tiền về sau 30, 60, 90 ngày. Nguyên nhân gốc và cách xử lý đã được phân tích trong bài quản lý dòng tiền startup; mẫu trong bài này là công cụ để nhìn thấy khoảng lệch đó mỗi tháng.
3. Công ty vừa nhận vốn hoặc khoản vay
Một tháng nhận 6 tỷ vốn góp sẽ làm tổng tiền tăng vọt và che mất việc hoạt động kinh doanh vẫn âm. Tách 3 nhóm giúp HĐQT thấy tiền mới đang bù cho phần nào.
4. Công ty đang chuẩn bị gọi vốn
Nhà đầu tư thường xin số liệu 12–24 tháng gần nhất trong data room. Có sẵn bảng tháng liên tục thì bạn trả lời câu hỏi thẩm định trong vài giờ thay vì vài tuần dựng lại từ sao kê.
Mẫu Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Hàng Tháng: 7 Khối Copy Dùng Ngay
Mẫu dưới đây dùng phương pháp trực tiếp: liệt kê từng dòng tiền thu vào và chi ra, lấy số thẳng từ sao kê ngân hàng và sổ quỹ. Với founder không chuyên kế toán, đây là cách dễ lập và dễ kiểm tra nhất. Chỗ nào có [...] là chỗ cần điền. Số chi ghi dấu âm, số thu ghi dấu dương.
Thông tin kỳ báo cáo
[Tên công ty] — Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ Hàng Tháng (bản quản trị nội bộ)
Kỳ báo cáo: từ ngày [01/MM/YYYY] đến ngày [cuối tháng/MM/YYYY]. Đơn vị tính: [đồng / triệu đồng]. Phương pháp: trực tiếp. Người lập: [tên]. Người duyệt: [CEO/Kế toán trưởng]. Ngày gửi HĐQT: [dd/mm/yyyy].
Tiền đầu kỳ (chi tiết theo nơi giữ tiền)
- Tiền mặt tại quỹ: [...]
- Tài khoản ngân hàng [tên ngân hàng 1]: [...]
- Tài khoản ngân hàng [tên ngân hàng 2]: [...]
- Tiền gửi có kỳ hạn không quá 3 tháng (tương đương tiền): [...]
- Tổng tiền đầu kỳ (A): [...] — phải bằng tiền cuối kỳ ở báo cáo tháng trước
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
- Tiền thu từ khách hàng (bán hàng, cung cấp dịch vụ, tiền cọc): [+...]
- Tiền chi trả nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ: [−...]
- Tiền chi trả lương, thưởng, bảo hiểm cho người lao động: [−...]
- Tiền chi thuê văn phòng, kho, tiện ích: [−...]
- Tiền chi marketing, quảng cáo: [−...]
- Tiền nộp thuế (GTGT, thu nhập doanh nghiệp tạm nộp, thuế khác): [−...]
- Tiền lãi vay đã trả: [−...]
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh: [+...]
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh: [−...]
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (I): [...]
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
- Tiền chi mua sắm tài sản cố định (máy móc, thiết bị, phần mềm mua đứt): [−...]
- Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định: [+...]
- Tiền chi góp vốn, cho vay đơn vị khác: [−...]
- Tiền thu hồi khoản cho vay, vốn góp: [+...]
- Tiền thu lãi tiền gửi, lãi cho vay, cổ tức nhận được: [+...]
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (II): [...]
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
- Tiền thu từ nhận vốn góp của cổ đông, nhà đầu tư: [+...]
- Tiền thu từ khoản vay ngân hàng, vay cá nhân: [+...]
- Tiền trả nợ gốc vay: [−...]
- Tiền chi trả cổ tức, lợi nhuận cho chủ sở hữu: [−...]
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (III): [...]
Tổng hợp, tiền cuối kỳ và đối chiếu sao kê
- Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (B) = I + II + III: [...]
- Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá (nếu giữ ngoại tệ) (C): [...]
- Tiền cuối kỳ (D) = A + B + C: [...]
- Số dư thực tế theo sao kê ngân hàng và biên bản kiểm quỹ ngày cuối tháng: [...]
- Chênh lệch (D − số dư thực tế): [...] — phải bằng 0; khác 0 thì ghi rõ nguyên nhân: [...]
Chỉ số quản trị và 3 dòng ghi chú
- Tổng chi trong tháng (gross burn) = tổng mọi dòng chi của khối 3 và khối 4: [...]
- Tiền đốt ròng (net burn) = −(I + II), chỉ tính khi I + II âm: [...]
- Runway = tiền cuối kỳ ÷ net burn trung bình 3 tháng gần nhất: [...] tháng
- Tiền thu từ khách hàng so với kế hoạch tháng: [...]%
- Khoản phải thu quá hạn trên 30 ngày tại ngày cuối tháng: [...]
- Ghi chú 1 — khoản thu, chi bất thường trong tháng: [...]
- Ghi chú 2 — khoản thu, chi lớn dự kiến trong 30 ngày tới: [...]
- Ghi chú 3 — cần HĐQT, cổ đông hỗ trợ gì về dòng tiền: [...]
Mẹo: dán 7 khối vào một trang tính, mỗi tháng một cột. Sau 3 tháng bạn có ngay bảng so sánh xu hướng, và dòng "tiền đầu kỳ" của tháng sau tự lấy từ "tiền cuối kỳ" của tháng trước bằng một công thức tham chiếu, không gõ tay.
Hướng Dẫn Điền Từng Khối: Lấy Số Ở Đâu
Nguyên tắc duy nhất cần nhớ: báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ ghi tiền đã thực sự chuyển động. Hoá đơn đã xuất nhưng khách chưa trả không ghi. Hàng đã nhận nhưng chưa trả tiền nhà cung cấp không ghi.
| Khối | Nguồn số liệu | Hay nhầm với |
|---|---|---|
| Khối 2 — Tiền đầu kỳ | Dòng tiền cuối kỳ của báo cáo tháng trước; tháng đầu tiên lấy sao kê và biên bản kiểm quỹ | Số dư khả dụng trên app ngân hàng (có thể đã trừ khoản phong toả) |
| Khối 3 — Kinh doanh | Sao kê ngân hàng, phiếu thu chi, bảng lương đã chuyển khoản, giấy nộp tiền thuế | Doanh thu và chi phí trên báo cáo kết quả kinh doanh |
| Khối 4 — Đầu tư | Uỷ nhiệm chi mua tài sản, hợp đồng cho vay, góp vốn | Chi phí khấu hao (không phải dòng tiền) |
| Khối 5 — Tài chính | Giấy báo có tiền góp vốn, hợp đồng vay, lịch trả nợ | Tiền lãi vay (theo mẫu phổ biến đặt ở khối kinh doanh) |
| Khối 6 — Đối chiếu | Sao kê ngày cuối tháng của mọi tài khoản, biên bản kiểm quỹ | Số dư sổ sách kế toán chưa khoá sổ |
Phân loại khoản khó
Tiền cọc của khách: ghi vào khối 3 ở tháng tiền về, dù chưa giao hàng. Đây chính là lý do một số mô hình thu trước có dòng tiền tốt hơn nhiều so với lợi nhuận.
Tiền lãi vay đã trả: mẫu phổ biến đặt ở khối kinh doanh; tiền gốc vay đặt ở khối tài chính. Chọn một cách và giữ nhất quán qua các tháng.
Phần mềm thuê bao hàng tháng: là chi phí hoạt động, ghi khối 3. Chỉ phần mềm mua đứt được ghi nhận thành tài sản mới vào khối 4.
Founder chuyển tiền cá nhân vào công ty: phải có chứng từ rõ là góp vốn (khối 5, vốn góp) hay cho công ty vay (khối 5, tiền vay). Để lẫn không chứng từ là lỗi mà bên thẩm định nào cũng hỏi.
Nếu cần đối chiếu với con số dòng tiền kinh doanh tính từ lợi nhuận, xem cách làm theo phương pháp gián tiếp trong bài cách tính dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Hai cách phải ra cùng một con số cho nhóm I.
Nhận Trọn Ebook "13 Bước Xây Dựng Công Ty" Miễn Phí
Ebook đầy đủ (không phải 1 chapter) — hướng dẫn từng bước xây dựng công ty sẵn sàng gọi vốn, gửi ngay về email, hoàn toàn miễn phí.
Nhận trong 60 giây · Không spam · Hủy bất cứ lúc nào
Ví Dụ 1: Công Ty Dịch Vụ Có Tiền Kinh Doanh Dương Nhưng Tổng Tiền Giảm
| Dòng | Số tiền |
|---|---|
| A. Tiền đầu kỳ | 2.400.000.000 |
| Thu từ khách hàng | +1.850.000.000 |
| Chi nhà cung cấp | −620.000.000 |
| Chi lương, bảo hiểm | −780.000.000 |
| Chi thuê văn phòng, tiện ích | −95.000.000 |
| Nộp thuế | −110.000.000 |
| Chi khác | −45.000.000 |
| Trả lãi vay | −12.000.000 |
| I. Thuần từ kinh doanh | +188.000.000 |
| Mua thiết bị dựng phim | −180.000.000 |
| II. Thuần từ đầu tư | −180.000.000 |
| Trả gốc vay ngân hàng | −50.000.000 |
| III. Thuần từ tài chính | −50.000.000 |
| B. Lưu chuyển thuần trong kỳ | −42.000.000 |
| D. Tiền cuối kỳ = A + B | 2.358.000.000 |
Kiểm tra: 1.850 − 620 − 780 − 95 − 110 − 45 − 12 = 188 triệu. 188 − 180 − 50 = −42 triệu. 2.400 − 42 = 2.358 triệu.
Cách đọc: nhìn riêng dòng tổng, công ty mất 42 triệu và có vẻ đi xuống. Tách 3 nhóm thì thấy ngược lại: hoạt động kinh doanh tự tạo ra 188 triệu. Tiền giảm vì hai quyết định có chủ đích là mua thiết bị một lần và trả gốc vay. Đây là tháng khoẻ, không phải tháng xấu.
Đặt 3 tháng cạnh nhau mới thấy xu hướng thật:
| Dòng (triệu đồng) | Tháng 06 | Tháng 07 | Tháng 08 | Cộng quý |
|---|---|---|---|---|
| Tiền đầu kỳ | 2.550 | 2.620 | 2.400 | 2.550 |
| I. Kinh doanh | +120 | −95 | +188 | +213 |
| II. Đầu tư | 0 | −75 | −180 | −255 |
| III. Tài chính | −50 | −50 | −50 | −150 |
| Lưu chuyển thuần | +70 | −220 | −42 | −192 |
| Tiền cuối kỳ | 2.620 | 2.400 | 2.358 | 2.358 |
Tháng 07 là tháng cần hỏi: kinh doanh âm 95 triệu. Nguyên nhân thường gặp ở mô hình dịch vụ là một khách lớn trả chậm. Ghi chú 1 ở khối 7 sinh ra để trả lời đúng câu này trước khi HĐQT phải hỏi.
Ví Dụ 2: Startup Vừa Nhận Vốn, Tổng Tiền Tăng Mạnh Nhưng Đang Đốt Tiền
| Dòng | Số tiền |
|---|---|
| A. Tiền đầu kỳ | 900 |
| Thu từ khách hàng | +420 |
| Chi nhà cung cấp (máy chủ, dịch vụ ngoài) | −260 |
| Chi lương, bảo hiểm | −610 |
| Chi thuê văn phòng | −70 |
| Chi marketing | −180 |
| Nộp thuế | −25 |
| I. Thuần từ kinh doanh | −725 |
| Mua máy tính cho nhân sự mới | −60 |
| II. Thuần từ đầu tư | −60 |
| Nhận vốn góp nhà đầu tư | +6.000 |
| III. Thuần từ tài chính | +6.000 |
| B. Lưu chuyển thuần trong kỳ | +5.215 |
| D. Tiền cuối kỳ = A + B | 6.115 |
Kiểm tra: 420 − 260 − 610 − 70 − 180 − 25 = −725. −725 − 60 + 6.000 = 5.215. 900 + 5.215 = 6.115.
Cách đọc: tổng tiền tăng gần 7 lần, nhưng đây là tiền của nhà đầu tư, không phải tiền công ty tạo ra. Net burn tháng này = −(−725 − 60) = 785 triệu. Nếu giữ nhịp chi đó và doanh thu không tăng, runway ≈ 6.115 ÷ 785 ≈ 7,8 tháng. Tức là một startup vừa gọi vốn xong đã phải bắt đầu chuẩn bị vòng tiếp theo sau khoảng 2 quý.
Đây là lý do khối 7 bắt tính runway trên net burn trung bình 3 tháng chứ không phải một tháng: tháng nhận vốn thường đi kèm tuyển người và mua sắm, số chi sẽ còn tăng. Cách kéo dài runway khi con số này quá ngắn được bàn kỹ trong bài burn rate và runway.
Case Thật: Báo Cáo Tháng Giúp Khôi Phục Niềm Tin Cổ Đông
Trước khi tôi tham gia HĐQT, Vua Cua lỗ giai đoạn 2020–2023, nợ vượt khả năng trả, và mất niềm tin của nhà đầu tư cũ vì không cập nhật tình hình. Nguyên nhân sâu xa về dòng tiền nằm ở kênh B2B qua BigC với kỳ hạn thanh toán 30–60 ngày, rút cạn tiền mặt và là cơ chế buộc công ty chuyển sang mô hình nhượng quyền. Sau tái cấu trúc, công ty có dòng tiền dương đủ trả nợ.
Một thực hành được duy trì là báo cáo 1–2 trang hàng tháng gửi cho tất cả cổ đông, không chỉ HĐQT, gồm 3 điểm: điều tốt nhất tháng này, khó khăn lớn nhất, cần cổ đông hỗ trợ gì. Nhịp báo cáo đều đặn đó góp phần khôi phục niềm tin nhà đầu tư.
Bài học áp dụng cho mẫu trong bài: 3 dòng ghi chú ở khối 7 chính là cấu trúc "tốt nhất, khó nhất, cần hỗ trợ" gắn vào số liệu tiền. Kỳ hạn thanh toán dài của một kênh phân phối là loại vấn đề sẽ hiện ra ở dòng "thu từ khách hàng" thấp hơn doanh thu trong nhiều tháng liên tiếp, trước khi nó trở thành khủng hoảng nợ.
Trước khi tôi tham gia, 100% doanh thu đến từ dự án outsourcing tuyển dụng với kỳ thanh toán 60–90 ngày, làm căng dòng tiền và buộc founder phải vay lãi cao hàng năm. Công ty giữ outsourcing và dồn nguồn lực xây sản phẩm SaaS. Kết quả: 50 tập đoàn lớn dùng và trả tiền trước để mua block tài khoản; dòng tiền dư trả hết nợ lãi cao ngay trong năm.
Trên mẫu báo cáo tháng, thay đổi mô hình thu tiền kiểu này thể hiện ở cả hai nhóm: dòng "thu từ khách hàng" ở khối 3 đến sớm hơn, và dòng "trả nợ gốc vay" ở khối 5 xuất hiện đều đặn. Vì vậy khi đọc mẫu này, nên đặt khối 3 và khối 5 cạnh nhau thay vì chỉ nhìn số dư cuối tháng.
Gửi Báo Cáo Cho Ai Và Đọc Như Nhà Đầu Tư
Cùng một bảng, mỗi người đọc cần một thứ khác nhau. Gửi đúng mức chi tiết giúp báo cáo được đọc thật chứ không bị lưu vào thư mục.
| Người nhận | Gửi phần nào | Họ sẽ nhìn vào đâu |
|---|---|---|
| CEO và kế toán | Toàn bộ 7 khối, kèm sao kê | Chênh lệch đối chiếu ở khối 6, khoản phải thu quá hạn |
| HĐQT | Khối 3–7 | Nhóm I có tự nuôi được công ty không, runway, ghi chú 2 |
| Tất cả cổ đông | Bảng tóm tắt 3 nhóm + khối 7 | Xu hướng 3 tháng, ghi chú 3 (cần hỗ trợ gì) |
| Nhà đầu tư đang thẩm định | Bảng 12–24 tháng liên tục | Tiền mới gọi được đã bù cho phần nào; khớp với báo cáo tài chính năm không |
Khi gửi cổ đông, gắn bảng này vào bản investor update hàng tháng thay vì gửi rời. Một con số tiền không có câu chuyện đi kèm dễ làm người đọc lo nhiều hơn cần thiết.
Nhà đầu tư có kinh nghiệm đọc theo thứ tự: nhóm I dương hay âm và xu hướng ra sao, rồi nhóm III để biết công ty đang sống nhờ vốn góp hay nợ vay, cuối cùng mới đến tiền cuối kỳ. Nếu công ty có vay, họ sẽ đối chiếu dòng trả gốc với lịch trả nợ. Nếu bạn cần nhìn tới trước chứ không chỉ nhìn lại, dùng bảng tháng này làm dữ liệu gốc cho dự báo tài chính.
5 Lỗi Hay Gặp Khi Tự Lập Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ
Lấy doanh thu thay cho tiền thu từ khách hàng
Doanh thu ghi theo hoá đơn, tiền thu ghi theo ngày tiền về. Lấy doanh thu điền khối 3 là xoá mất đúng khoảng lệch mà báo cáo này sinh ra để phát hiện.
Ghi khấu hao vào dòng chi
Khấu hao là chi phí kế toán, không có đồng nào rời tài khoản trong tháng. Tiền mua tài sản đã được ghi một lần ở khối 4 vào tháng thanh toán.
Gộp tiền nhận vốn vào hoạt động kinh doanh
Tiền góp vốn hoặc tiền vay nằm ở khối 5. Gộp vào khối 3 sẽ khiến một công ty đang đốt tiền trông như tự tạo ra tiền, và người thẩm định sẽ phát hiện ngay khi đối chiếu biên bản góp vốn.
Không đối chiếu với sao kê cuối tháng
Tiền cuối kỳ tính ra phải bằng số dư thực tế của mọi tài khoản cộng quỹ tiền mặt. Bỏ bước khối 6 thì sai số dồn qua từng tháng, và tới lúc cần gửi nhà đầu tư thì không ai giải thích được khoản chênh.
Để lẫn tiền cá nhân của founder với tiền công ty
Founder dùng tài khoản cá nhân chi hộ, rồi chuyển qua lại không chứng từ. Báo cáo tháng sẽ không khớp sao kê, và khoản này phải được làm rõ là góp vốn hay cho vay trước bất kỳ vòng gọi vốn nào.
Câu Hỏi Thường Gặp
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có bắt buộc với doanh nghiệp nhỏ và vừa không?
Theo các nguồn hướng dẫn Thông tư 133/2016/TT-BTC, mẫu B03-DNN là báo cáo không bắt buộc mà khuyến khích lập. Doanh nghiệp áp dụng Thông tư 99/2025/TT-BTC thì lập mẫu B03-DN trong bộ báo cáo tài chính. Nghĩa vụ cụ thể của doanh nghiệp bạn cần kế toán xác nhận. Bản quản trị hàng tháng thì nên lập dù không bắt buộc.
Nên dùng phương pháp trực tiếp hay gián tiếp cho báo cáo hàng tháng?
Với bản quản trị nội bộ, phương pháp trực tiếp dễ lập và dễ kiểm tra hơn vì lấy số thẳng từ sao kê. Phương pháp gián tiếp đi từ lợi nhuận và điều chỉnh vốn lưu động, hữu ích khi muốn giải thích vì sao lãi mà thiếu tiền. Hai cách phải ra cùng một con số cho nhóm hoạt động kinh doanh.
Tiền lãi vay đã trả ghi vào nhóm nào?
Mẫu phổ biến ghi tiền lãi vay đã trả ở nhóm hoạt động kinh doanh, còn tiền trả nợ gốc ghi ở nhóm hoạt động tài chính. Quan trọng nhất là chọn một cách và giữ nhất quán qua các tháng; bản nộp chính thức theo hướng dẫn của thông tư doanh nghiệp đang áp dụng.
Tiền cuối kỳ trên báo cáo không khớp số dư ngân hàng thì làm gì?
Kiểm tra theo thứ tự: tiền đầu kỳ có đúng bằng tiền cuối kỳ tháng trước không, có tài khoản hoặc quỹ tiền mặt nào bị bỏ sót không, có giao dịch chuyển giữa hai tài khoản của chính công ty bị ghi thành thu hoặc chi không, và phí ngân hàng đã ghi chưa. Chênh lệch chưa giải thích được phải ghi rõ ở khối đối chiếu.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tháng khác dự báo dòng tiền 13 tuần thế nào?
Báo cáo tháng nhìn lại: ghi số tiền đã thực sự thu chi. Dự báo 13 tuần nhìn tới: ước tính tiền sẽ thu chi trong các tuần tới. Báo cáo tháng là dữ liệu gốc để dự báo sát thực tế hơn, nên lập báo cáo tháng trước rồi mới dựng dự báo.
Pitch Deck · Định Giá · BOD · Cap Table A–Z · Go To Market
🎯 Đúng chủ đề bài này: Ebook "13 Bước Xây Dựng Công Ty"
Toàn bộ framework từ 16 founders đã gọi được 300+ tỷ VND. Nhận link trong 3 phút.
Muốn AI review pitch deck & tài chính của bạn ngay?
Upload deck, nhận phân tích điểm yếu theo góc nhìn NĐT, hỏi đáp không giới hạn về định giá, cap table, gọi vốn — AI được train từ 14 năm kinh nghiệm thực chiến của Hải H Nguyễn.
Doanh Nghiệp Doanh Thu >1 Triệu USD/Năm?
Có thể tham gia chương trình Coaching 1vs1 trong 03 tháng (Học phí 350.000.000đ) — thực chiến như các doanh nghiệp Nina Ecom Center, VinCSS, VietContent, HOPE, VCO Group, Vua Cua, Ana Academy, Baumarkt, Erent. Điền thông tin công ty tại link đăng ký — nếu phù hợp, BeginGuru sẽ liên hệ để bạn Zoom Call 45 phút tìm hiểu với chuyên gia Hải H Nguyễn.
Hải H Nguyễn
14 năm kinh nghiệm gọi vốn thực chiến, hơn 26.000 giờ làm việc với founders, BOD 06 công ty ở Việt Nam và Mỹ. Thành viên HĐQT Vua Cua và TesTalents.